Contoh Laporan keuangan bulanan PAUD yang merangkum penerimaan dan pengeluaran tiap bulan dari buku kas. Halaman ini menyajikan Laporan keuangan bulanan adalah ringkasan penerimaan, pengeluaran, dan saldo lembaga PAUD/TK/KB yang disusun setiap bulan dari buku kas umum. Artikel ini menjelaskan isinya per pos, perbedaannya dengan buku kas umum, cara menyusunnya, kaitannya dengan laporan tahunan, dan menyediakan contoh format Excel yang dapat dicetak dan ditandatangani.
Contoh Laporan Keuangan Bulanan PAUD: Isi, Cara Membuat, dan Format Excel. Setiap akhir bulan, kepala sekolah dan pengurus yayasan biasanya menanyakan hal yang sama kepada bendahara: bulan ini uang masuk berapa, keluar untuk apa saja, dan sisanya tinggal berapa. Buku kas umum sebenarnya menyimpan semua jawabannya, tetapi dalam bentuk daftar transaksi harian yang panjang dan tidak praktis dibaca cepat. Di sinilah laporan keuangan bulanan dibutuhkan.
Apa Itu Laporan Keuangan Bulanan?
Laporan keuangan bulanan adalah ringkasan kondisi keuangan lembaga selama satu bulan, yang menyajikan total penerimaan menurut sumbernya, total pengeluaran menurut posnya, serta saldo awal dan saldo akhir bulan. Tujuannya adalah memberi gambaran singkat dan jelas tanpa harus membaca seluruh catatan transaksi. Bagi PAUD, laporan ini menjadi alat komunikasi rutin kepada kepala sekolah, yayasan, dan, bila diperlukan, kepada wali murid.
Bedanya dengan Buku Kas Umum
Banyak yang mengira keduanya sama, padahal fungsinya berbeda. Buku kas umum adalah catatan harian: setiap transaksi dicatat satu per satu menurut tanggal, lengkap dengan nomor bukti. Sifatnya rinci dan kronologis. Sementara laporan keuangan bulanan adalah ringkasan: ia tidak menampilkan tiap transaksi, melainkan menjumlahkannya ke dalam beberapa pos besar seperti honor, belanja barang, atau iuran siswa.
Hubungannya searah. Laporan bulanan disusun dari buku kas umum, bukan sebaliknya. Karena itu, angka pada laporan bulanan harus selalu cocok dengan buku kas umum bulan yang sama. Jika berbeda, ada transaksi yang belum tercatat atau salah dijumlahkan. Anda dapat mempelajari catatan hariannya pada contoh buku kas umum PAUD.
Isi Laporan Keuangan Bulanan PAUD
Agar tetap proporsional untuk skala PAUD, isinya cukup ringkas dan terbagi tiga bagian. Bagian pertama, saldo awal bulan, yaitu sisa uang dari bulan sebelumnya. Bagian kedua, penerimaan, yang dirinci menurut sumber seperti iuran bulanan siswa, dana bantuan operasional, biaya pendaftaran, dan sumbangan. Bagian ketiga, pengeluaran, yang dikelompokkan ke dalam pos seperti belanja pegawai atau honor, belanja alat tulis dan administrasi, belanja alat permainan dan bahan main, belanja kebersihan, belanja kegiatan, serta langganan listrik dan air.
Setelah ketiganya dijumlahkan, laporan menutup dengan saldo akhir bulan, yang dihitung dari saldo awal ditambah penerimaan dikurangi pengeluaran. Saldo akhir ini biasanya dirinci lagi menjadi saldo tunai dan saldo bank agar jelas berapa uang fisik dan berapa yang ada di rekening.
Download Contoh Laporan Keuangan Bulanan PAUD
Kami menyediakan contoh dalam satu file Excel yang memuat dua lembar sekaligus, yaitu laporan bulanan dan laporan tahunan, lengkap dengan rumus saldo otomatis dan saling terhubung. Lembar bulanannya berformat resmi berkop, siap dicetak dan ditandatangani setiap bulan.
Preview dokumen:
Lengkapi pula administrasi keuangan Anda dengan contoh RAPBS PAUD dan contoh RKAS PAUD sebagai acuan anggarannya
Cara Membuat Laporan Keuangan Bulanan
Langkahnya sederhana karena bahan bakunya sudah ada. Mulailah dengan menutup buku kas umum di akhir bulan. Setelah itu, kelompokkan transaksi ke dalam pos penerimaan dan pengeluaran, lalu jumlahkan masing-masing. Pindahkan angka totalnya ke format laporan, periksa kembali agar saldo akhir laporan sama dengan saldo akhir buku kas umum, kemudian tandatangani oleh bendahara dan kepala sekolah.
Pada contoh format kami, perhitungan saldo sudah memakai rumus otomatis, sehingga bendahara cukup mengisi angka tiap pos dan saldo akhir akan menyesuaikan sendiri.
Kaitannya dengan Laporan Tahunan
Laporan keuangan bulanan tidak berdiri sendiri. Dua belas laporan bulanan dalam satu tahun ajaran nantinya dijumlahkan menjadi laporan keuangan tahunan. Karena itu, ketertiban menyusun laporan setiap bulan akan sangat memudahkan penyusunan laporan akhir tahun. Selengkapnya dapat dibaca pada contoh laporan keuangan tahunan PAUD.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apakah laporan keuangan bulanan menggantikan buku kas umum? Tidak. Buku kas umum tetap menjadi catatan utama, sedangkan laporan bulanan hanya merangkumnya untuk pelaporan.
Seberapa sering laporan ini dibuat? Sekali setiap bulan, biasanya pada akhir atau awal bulan berikutnya, setelah buku kas umum ditutup.
Apakah PAUD kecil perlu menyusunnya? Perlu, terutama lembaga yang menerima dana bantuan, karena laporan bulanan menjadi dasar pertanggungjawaban dan bahan menyusun laporan tahunan.
